​Средний платеж, частота взносов и процент регулярных плательщиков у индивидуальных предпринимателей хуже, чем в среднем по стране, следует из данных ЕНПФ.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей в Казахстане туманно. Об этом наглядно говорят цифры, предоставленные inbusiness.kz Единым накопительным пенсионным фондом ( ЕНПФ ). О чём говорят качественные показатели взносов индивидуальных предпринимателей в сравнении с усредненными показателями по пенсионной системе, разбирался inbusiness.kz.

Как часто ИП делают пенсионные взносы ?

По официальным данным, число плательщиков обязательного пенсионного взноса (ОПВ) среди ИП за прошлый год составило 1,35 млн. При этом чуть больше четверти из них делают взносы регулярно. Всего ИП в Казахстане на 1 января 2025 года насчитывалось 1,79 млн, из которых 1,7 млн действующих. Соответственно можно резонно предположить, что порядка 350 тыс. ИП, или 20%, по тем или иным причинам не делали пенсионные взносы.

Среди тех, кто их делал в 2024 году, ЕНПФ даёт следующий расклад по частоте взносов:

• 12 раз в год взносы поступали на 347 332 индивидуальных пенсионных счета (ИПС, 26%);
• 9–11 взносов — на 315 686 ИПС (23%);
• 6–8 взносов — на 186 686 ИПС (14%);
• 3–5 взносов — на 226 034 ИПС (17%);
• 1–2 взноса — на 270 526 ИПС (20%).

В среднем ИП перечисляли 7,41 взноса из 12 возможных, а средняя сумма взноса в 2024 году составила 23 997 тенге. Много это или мало? Если брать данные в целом по пенсионной системе Казахстана за прошлый год, то частота взносов в среднем составляла 8,8 раза в году; сумма среднего взноса составила 38,8 тыс. тенге.

Как могут платить взносы ИП в Казахстане?

Согласно правилам, утверждённым постановлением правительства РК № 525 от 30.06.2023, ИП могут перечислять ОПВ один раз в год или поквартально, поясняют в пресс-службе ЕНПФ. Однако при этом необходимо указывать, за какие конкретно месяцы осуществляется платеж.

Если пенсионные взносы не уплачены своевременно, на сумму задолженности начисляется пеня в размере 1,25-кратной базовой ставки Национального банка РК за каждый день просрочки. ИП могут уплатить пенсионные взносы за пропущенные периоды, но с начисленной пеней. Государственная корпорация при этом учтет периоды уплаты для расчета трудового стажа.

"Контроль за полным и своевременным осуществлением уплаты ОПВ и (или) пени, осуществляется органами государственных доходов в соответствии с законодательством Республики Казахстан. В случае непогашения задолженности ОПВ орган государственных доходов приостанавливает расходные операции по банковским счетам и кассе (п. 42 Правил №525)", — говорится в официальном ответе ЕНПФ на запрос inbusiness.kz.

Размер будущей пенсии зависит от трудового стажа. Если ОПВ поступали нерегулярно, то в расчет базовой пенсионной выплаты войдут только те периоды, за которые были уплачены взносы. Для получения базовой пенсии в размере прожиточного минимума необходимо накопить почти 30 лет стажа участия в пенсионной системе.

Как трудовой стаж влияет на пенсионные выплаты?

Как уже было отмечено выше, пропущенные взносы в пенсионный фонд можно погасить, но с пеней. Однако даже при просрочке периоды уплаты ОПВ учитываются в пенсионном стаже. Это важно, поскольку размер базовой пенсии напрямую зависит от стажа участия в пенсионной системе.

"Если он менее 10 лет, базовая пенсия составит 70% прожиточного минимума (ПМ), а при 30+ годах – 110% ПМ. В 2025 году это 50 851 тенге. В 2026 году показатель вырастет до 118% ПМ, а в 2027 году – до 120% ПМ", — отмечают в ЕНПФ.

Пенсия казахстанцев формируется из трёх компонентов: базовой, солидарной и накопительной частей. Базовая пенсия выплачивается из государственного бюджета и зависит от стажа участия в пенсионной системе. Минимальный размер составляет 70% прожиточного минимума (ПМ) при стаже менее 10 лет, а максимальный – 110% ПМ при стаже 30 лет и более. В 2025 году это 50 851 тенге, а в последующие годы сумма будет расти.

Солидарная пенсия доступна только тем, кто имел стаж работы до 1 января 1998 года. Она составляет 60% среднемесячного заработка за любые три года подряд после 1998 года. Мужчины могут претендовать на полную солидарную пенсию при наличии стажа не менее 25 лет на 1 января 1998 года, женщины – при стаже от 20 лет. Если стаж меньше, сумма выплаты снижается пропорционально.

Накопительная пенсия формируется за счёт обязательных пенсионных взносов (ОПВ) – 10% от дохода, а также профессиональных пенсионных взносов (ОППВ) – 5% для работников вредных производств. С 2024 года работодатели также обязаны делать отчисления (ОПВР) за работников, родившихся после 1975 года. Кроме того, предусмотрены добровольные взносы от работников и работодателей.

Проблема низких и недостаточно регулярных взносов со стороны ИП давно находится в фокусе экспертного сообщества. Ранее отечественные эксперты на площадке общественного совета при ЕНПФ предлагали модель софинансирования обязательных пенсионных взносов для повышения охвата участия в накопительной пенсионной системе. Предлагалась модель для категорий ИП, работающих по специальному налоговому режиму и получающих не менее 1 минимальной зарплаты (МЗП = 85 тыс. тенге) ежемесячно в течение года добавлять 60% МЗП в год от государства.

Актуарные расчеты показывали, что при идеальном сценарии (40-летний стаж и 12-месячные регулярные взносы) на пенсионном счету аккумулировалось 10,3 млн тенге, а коэффициент замещающего дохода (КЗД, разница между пенсией и заработной платой перед выходом на пенсию) достигал 30,3% от минимальной зарплаты. При реальном сценарии (30 лет стажа и 12 взносов ежегодно) накопления и КЗД составляли 7,7% и 22,6% от минимальной зарплаты.

В целом, нерегулярность платежей может существенно повлиять на будущую пенсию ИП, а законодательные требования требуют строгого соблюдения сроков уплаты. В случае отсутствия дохода, законодательством предусмотрена опция для ИП по уплате минимального взноса в размере 10% от минимальной заработной платы, установленной в соответствующем году.

Изображение от freepik