В 2016 году чистая прибыль "Разведки Добычи "КазМунайГаз" (РД КМГ) в тенге сократилась в 1,8 раза по сравнению с 2015 годом и составила 132 млрд тенге ($385 млн). Об этом LS сообщили в пресс-службе компании.
Данный показатель в 2015 году был на уровне 244 млрд тенге ($1,1 млрд), что в 2,8 раза больше, чем в 2016 году.
"Уменьшение чистой прибыли в основном связано с доходом от положительной курсовой разницы в размере 449 млрд тенге ($2,02 млрд) в 2015 году. Чистая прибыль без учета дохода от курсовой разницы выросла в 2016 году в основном за счёт увеличения выручки на 37% и снижения налоговых начислений, вызванных положительными решениями по налоговым вопросам", — пояснили в РД КМГ.
В компании отметили, что в отчетном периоде выручка РД КМГ выросла на 37% по сравнению с предыдущим годом и составила 727 млрд тенге ($2,1 млн). Увеличение дохода связано с переходом на схему процессинга нефти и увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США на 54%, что было частично нивелировано снижением цены Brent на 17%.
Чистая выручка от продажи нефтепродуктов (за вычетом всех расходов, связанных с процессингом и реализацией) в апреле-декабре 2016 года составила 42,4 тыс. тенге за тонну нефти на Атырауский нефтеперерабатывающий завод (АНПЗ) и 51,7 тыс. тенге за тонну нефти на Павлодарский нефтехимический завод (ПНХЗ).
Чистые денежные потоки от операционной деятельности составили159 млрд тенге ($466 млн).
"Сумма чистых денежных средств на 31 декабря 2016 года составила 1,17 трлн тенге ($3,5 млрд), что на 79 млрд тенге выше по сравнению с суммой чистых денежных средств по состоянию на 31 декабря 2015 года", — пояснили в компании.
Добыча
В 2016 году показатели РД КМГ по добыче снизились на 2%. С учетом долей в "Казгермунай" (КГМ), CCEL и "ПетроКазахстан Инк." (ПКИ) компания добыла 12,15 тыс. тонн нефти (245 тыс. баррелей в сутки).
"Озенмунайгаз" (ОМГ) добыл 5,5 тыс. тонн (112 тыс. баррелей в сутки), что на 1% больше по сравнению с 2015 годом. "Эмбамунайгаз" (ЭМГ) произвел 2,8 тыс. тонн (57 тыс. баррелей в сутки), что на 0,3% больше, чем в 2015 году. В результате общий объём добычи ОМГ и ЭМГ составил 8,4 тыс. тонн (169 тыс. баррелей в сутки), что на 1% больше по сравнению с 2015 годом.
Доля РД КМГ в добыче компаний КГМ, CCEL и ПКИ в 2016 году снизилась на 6% и составила 3,8 тыс. тонн (76 тыс. баррелей в сутки). Причиной называется естественное снижение уровня добычи нефти в ПКИ.
Поставки сырой нефти и реализация нефтепродуктов
Реализация ОМГ и ЭМГ в 2016 году составила 8,4 тыс. тонн сырой нефти (165 тыс. баррелей в сутки). В том числе на экспорт — 4,9 тыс. тонн (97 тыс. баррелей в сутки) сырой нефти, что является 59% от общего объёма реализации. На внутренний рынок было отправлено 3,4 тыс. тонн (68 тыс. баррелей в сутки) сырой нефти.
Из поставленной ОМГ и ЭМГ на внутренний рынок нефти 2,6 тыс. тонн (51 тыс. баррелей в сутки) были поставлены на Атырауский нефтеперерабатывающий завод (АНПЗ) и 881 тыс. тонн (17 тыс. баррелей в сутки) на Павлодарский нефтехимический завод (ПНХЗ).
"В первом квартале 2016 года, до перехода на схему самостоятельного процессинга нефти поставки сырой нефти на внутренний рынок составили 830 тыс. тонн. В течение оставшейся части 2016 года на внутренний рынок было поставлено 2,6 тыс. тонн сырой нефти для последующей переработки. В апреле-декабре 2016 года в соответствии со схемой процессинга нефти было реализовано 2,3 тыс. тонн нефтепродуктов", — отметили в РД КМГ.
В целом доля поставок на внутренний рынок из ресурсов ОМГ и ЭМГ выросла до 41% в 2016 году по сравнению с 33% в 2015 году. Как сообщалось ранее, планируется, что доля поставок на внутренний рынок в 2017 году составит 2,9 млн тонн нефти (57 тыс. баррелей в сутки) или примерно 33% от общего объёма продаж.
Доля от объёмов продаж компаний CCEL, КГМ и ПКИ, принадлежащая РД КМГ, достигла 3,7 тыс. тонн нефти (75 тыс. баррелей в сутки), включая 1,8 тыс. тонн нефти (36 тыс. баррелей в сутки) на экспорт, что составляет 50% от общего объёма продаж компаний. Реализация на внутренний рынок составила 1,8 тыс. тонн (39 тыс. баррелей в сутки).
Производственные расходы
Производственные расходы в 2016 году составили 275 млрд тенге ($804 млн), что на 22% выше, чем в 2015 году. Это главным образом связано с ростом расходов по переработке нефти из-за перехода на схему самостоятельного процессинга нефти с апреля 2016 года в размере 49 млрд тенге ($142 млн) в апреле-декабре 2016 года, а также ростом расходов по ремонту и обслуживанию и расходов на электроэнергию, что было незначительно компенсировано изменением оценки по экологическим обязательствам и обязательствам по выбытию активов в четвертом квартале 2016 года и снижением расходов по вознаграждениям сотрудников на 1%.
Расходы по ремонту и обслуживанию увеличились в основном в результате увеличения количества скважин, подверженных к гидроразрыву пласта. Увеличение расходов на электроэнергию в основном связано с увеличением тарифов поставщиков электроэнергии.
Снижение расходов по вознаграждениям сотрудников на 1% в основном произошло в результате уменьшения начисления актуарных обязательств на общую сумму 7,3 млрд тенге, вследствие продления сроков контрактов на недропользование ОМГ и ЭМГ в 2015 году, что было частично компенсировано ростом расходов в результате индексации заработной платы производственного персонала на 7% с января 2016 года.
Расходы по реализации и административные расходы
Расходы по реализации и административные расходы в 2016 году составили 115 млрд тенге ($337 млн) — на 3% ниже, чем в 2015 году в основном из-за пересмотра начислений штрафов и пени по налоговым искам, что было частично нивелировано ростом транспортных расходов и расходами по договору поручительства с "КазМунайГаз — переработка и маркетинг" ("КМГ ПМ").
Дополнительная информация касательно налоговых проверок приведена ниже и в примечаниях к финансовой отчетности rомпании.
Рост транспортных расходов в основном обусловлен увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США на 54%, так как тариф на транспортировку по маршруту Каспийского Трубопроводного Консорциума (КТК) в основном деноминирован в долларах США. Рост расходов также связан с увеличением тарифов на транспортировку на внутренний рынок.
Расходы по договору поручительства по продаже нефтепродуктов между РД КМГ и КМГ ПМ в апреле-декабре 2016 года составили 5,4 млрд тенге ($16 млн).
Налоги, кроме подоходного налога
Налоги, кроме налога на прибыль, в 2016 году составили 145 млрд тенге ($426 млн), что на 20% ниже по сравнению с 2015 годом, за счёт уменьшения расходов по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и рентному налогу, что было частично компенсировано ростом расходов по экспортной таможенной пошлине (ЭТП).
Снижение расходов по НДПИ связано со снижением цены Brent и снижением ставки НДПИ для месторождений ОМГ Правительством до 9% на весь 2016 год (по сравнению с 13% в 2015 году), частично нивелированное увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США. В IV квартале 2016 года НДПИ снизился на 6,1 млрд тенге в результате положительного решения налоговых органов по проверке за 2009-2012 годы, что также привело к пересмотру начислений по НДПИ за 2012 год на 6,6 млрд тенге.
В сентябре 2016 года для месторождений ОМГ была установлена пониженная ставка НДПИ на уровне 9% (по сравнению с 13% в 2015 году) до конца года, при условии, что в тот период месторождения ОМГ признают убыток по налоговому учету. По итогам года ОМГ ожидает налогооблагаемый убыток в налоговой декларации 2016 года. Согласно расчетам компании, эффект от снижения ставки НДПИ за 2016 год равен 15 млрд тенге.
Снижение расходов по рентному налогу в основном связано со снижением ставки налога в результате снижения цены Brent и снижением налоговой базы рентного налога. Кроме того, компания снизила выплаты по рентному налогу на 6,3 млрд тенге в третьем квартале и на 5,4 млрд тенге в четвертом квартале 2016 года в результате возврата уплаченных налогов за прошлые годы.
Рост ЭТП в основном связан с увеличением объёмов экспорта сырой нефти и экспортом нефтепродуктов, в результате перехода компании на схему самостоятельного процессинга нефти с апреля 2016 года, а также увеличением среднего обменного курса тенге к доллару США. Это было частично компенсировано уменьшением средней ставки ЭТП до $39 за тонну в 2016 году с $66 за прошлый год.
Налоговая проверка за 2006-2008 годы
Компания отразила в финансовой отчетности за 2016 год снижение налоговых требований за 2006-2008 годы в размере 7,7 млрд тенге. В августе 2016 года Верховный Суд постановил снизить налоговые требования, связанные с налоговой проверкой 2006-2008 годов на 4,1 млрд тенге, в том числе 2,4 млрд тенге основной суммы (подоходный налог) и 1,7 млрд тенге пени. В октябре 2016 года Административный суд Астаны на основании решения Верховного суда постановил уменьшить сумму административного штрафа на 3,6 млрд тенге.
Налоговая проверка за 2009-2012 годы
Согласно результатам рассмотрения апелляции компании по налоговой проверке за 2009-2012 годы Комитетом государственных доходов министерства финансов, первоначальная сумма налоговых претензий была снижена на 25 млрд тенге до 13,5 млрд тенге. Компания создала резерв по налогам в отношении данной налоговой претензии в 2015 году в размере 33 млрд тенге, поэтому данное решение было учтено в финансовой отчетности компании за 2016 год как уменьшение корпоративного подоходного налога на сумму 1,1 млрд тенге, налога на сверхприбыль — на сумму 1,9 млрд тенге, налога на добычу полезных ископаемых текущего года — на сумму 6,1 млрд тенге и штрафов и пени на сумму 9,6 млрд тенге, что в сумме составляет 18,8 млрд тенге.
НДС к возмещению
Компания получила 24,6 млрд тенге ($71 млн) в октябре 2016 года в результате положительного решения по заявке на возмещение НДС в размере 57,4 млрд тенге ($174 млн). Данная заявка связана с возвратом НДС за 2012-2015 годы, в том числе с созданием ОМГ и ЭМГ в 2012 году. РД КМГ намерена продолжить работу для возмещения оставшейся суммы.
В IV квартале 2015 года компания создала оценочный резерв на сумму 46,6 млрд тенге в отчете о прибылях и убытках. В третьем квартале 2016 года Компания восстановила 24,6 млрд тенге из начисленного ранее резерва по НДС в финансовой отчетности.
Капитальные вложения
Капитальные вложения в 2016 году составили 115 млрд тенге ($337 млн) — на 17% больше, чем в 2015 году, что соответствует плану. Рост капитальных вложений в основном связан с увеличением затрат по проекту строительства установки комплексной подготовки газа (УКПГ) для Прорвинской группы месторождений в ЭМГ и увеличением капитальных вложений на поисково-разведочное бурение в ЭМГ, что было частично компенсировано уменьшением объёмов и стоимости эксплуатационного бурения в ОМГ и полученной скидкой в размере 15% от поставщика услуг.
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистые денежные потоки от операционной деятельности в 2016 году составили 159 млрд тенге ($466 млн) по сравнению с чистыми денежными оттоками на уровне 70 млрд тенге ($316 млн) в 2015 году.
В июле 2016 года КМГ ПМ в полном объёме выплатил просроченную дебиторскую задолженность в размере 44 млрд тенге ($129 млн), что способствовало снижению торговой дебиторской задолженности со 105 млрд тенге ($311 млн) в конце 2015 года до 74 млрд тенге ($222 млн) в конце 2016 года.
Чистые денежные средства
Сумма чистых денежных средств на 31 декабря 2016 года составила 1,2 трлн тенге ($3,5 млрд), что на 79 млрд тенге ($295 млн) или 7% выше по сравнению с 1,1 трлн тенге ($3,2 млрд) по состоянию на 31 декабря 2015 года. 97% денежных средств и финансовых активов были деноминированы в иностранной валюте (в основном в долларах США), 3% — в тенге.
Финансовый доход, начисленный по денежным средствам, финансовым и прочим активам в 2016 году, составил 30 млрд тенге ($88 млн) по сравнению с 26 млрд тенге ($117 млн) в 2015 году.
Доля в результатах ассоциированной компании и совместных предприятий
В 2016 году убыток от долей в ассоциированной компании и совместных предприятиях составил 12,6 млрд тенге ($37 млн) по сравнению с убытком в размере 20,1 млрд тенге ($90 млн) в 2015 году.
"Казгермунай"
В 2016 году РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 4,3 млрд тенге ($13 млн) от своей доли участия в КГМ. Данная сумма отражает 50% долю Компании в чистой прибыли КГМ, что составляет 8,5 млрд тенге ($25 млн), за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий и соответствующего отсроченного налога в размере 4,2 млрд тенге ($12 млн).
Выручка КГМ в долларах США в 2016 году снизилась на 28% по сравнению с 2015 годом в основном в результате падения средней цены Brent на 17% и цен поставок на внутренний рынок, а также уменьшения объёмов продаж.
В 2016 году КГМ выплатила $80,5 млн в виде дивидендов РД КМГ, в том числе $37,5 млн за 2015 год и $43,0 млн за 2016 год.
"ПетроКазахстан Инк."
В 2016 году РД КМГ отразила в отчетности убыток в размере 15,3 млрд тенге ($45 млн) от своей доли участия в ПКИ. Данная сумма отражает 33% долю компании в чистом убытке ПКИ, что составляет 4,2 млрд тенге ($12 млн), а также амортизацию справедливой стоимости лицензий в размере 11,1 млрд тенге ($32 млн).
Чистый убыток ПКИ в долларах США в 2016 году составил $38 млн по сравнению с чистым убытком на уровне $194 млн в прошлом году. Это в основном связано со снижением транспортных и операционных расходов, уменьшением налогов и штрафов, что частично компенсировало снижение выручки из-за падения средней цены Brent на 17%, а также уменьшения объёмов продаж в результате снижения добычи. Кроме того, в четвертом квартале 2016 года ПКИ признала обесценение активов своего 100% подразделения "ПетроКазахстан Кумколь Ресорсиз" на сумму $83 млн.
CCEL
Компания отразила в своём балансе по состоянию на 31 декабря 2016 года сумму в 34,3 млрд тенге ($103 млн) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с компанией CITIC Resources Holdings Limited. В 2016 году РД КМГ начислила процентный доход в размере 4,6 млрд тенге ($13,4 млн), что представляет собой часть годового приоритетного платежа к получению от CCEL в размере $26,87 млн.
